Langfristige Kapitalgewinne oder - verluste Was ist ein langfristiger Kapitalgewinn oder - verlust Ein langfristiger Kapitalgewinn oder - verlust ist ein Gewinn oder Verlust aus einer qualifizierten Anlage, die länger als 12 Monate vor dem Verkauf gehört. Der Betrag eines Vermögensverkaufs, der auf einen Kapitalgewinn oder - verlust zählt, ist der Unterschied zwischen dem Verkaufswert und dem Kaufwert oder einfach der Geldbetrag, den der Anleger gewonnen oder verloren hat, als er den Vermögenswert verkaufte. Langfristige Veräußerungsgewinne werden mit einem niedrigeren Steuersatz als kurzfristige Kapitalgewinne in den USA verbunden. BREAKING DOWN Langfristige Kapitalgewinne oder - verlust Wenn die Steuerzahler ihre Renditen mit dem Internal Revenue Service (IRS) abgeben, berichten sie über die Summe ihrer im Steuerjahr erworbenen langfristigen Kapitalgewinne. Zum Beispiel, wenn jemand einen langfristigen Gewinn von 50.000 und einen langfristigen Verlust von 40.000 in einem Kalenderjahr hat. Er berichtet 10.000 als Kapitalgewinn. Allerdings werden kurzfristige Kapitalgewinne bei der Berechnung der Nettoveräußerungsgewinne unterschiedlich behandelt. Unterschied zwischen Long - und Short-Term-Capital-Gewinnen Kurzfristige Kapitalgewinne resultieren aus Vermögenswerten, die für weniger als ein Jahr gehalten werden, während langfristige Gewinne aus Vermögenswerten bestehen, die über 12 Monate liegen. Die IRS steuert kurzfristige Kapitalgewinne als reguläre Erträge und steuert langfristige Kapitalgewinne mit einem Sondervermögenssteuersatz. Der Kapitalertragsteuersatz reicht von 0 bis 20, ab 2016, und es hängt von den Steuereinlagen ab. Zum Beispiel, stellen Sie sich vor, ein einzelner Steuerfalter hat steuerpflichtiges Einkommen im Wert von 415,00. Darüber hinaus hat er kurzfristige Kapitalgewinne im Wert von 100.000. Da die IRS seine kurzfristigen Gewinne als regelmäßiges Einkommen behandelt, wendet die Agentur eine 39,6 Steuer oder 39.600 an. Er hat auch langfristige Kapitalgewinne im Wert von 100.000. Da er in der Top-Steuer-Klammer ist, wendet der IRS den Höchstsatz für langfristige Gewinne an und er zahlt 20 oder 20.000 in der Steuer. Obwohl die Gewinne den gleichen Betrag wert sind, zahlt er 19.600 weniger in der Steuer auf den langfristigen Gewinn. Unterschied zwischen Long - und kurzfristigen Kapitalverlusten Wie kurzfristige Kapitalgewinne ergeben sich kurzfristige Verluste aus Vermögenswerten, die seit weniger als einem Jahr im Besitz sind. Allerdings werden kurzfristige Verluste genauso wie langfristige Verluste aus steuerlicher Perspektive behandelt und Steuerleute können kurzfristige Kapitalverluste gegen ihre langfristigen Kapitalgewinne geltend machen. Zum Beispiel stellen Sie sich vor, dass ein Steuerfalter 50.000 in kurzfristigen Kapitalgewinnen und 200.000 aus langfristigen Kapitalgewinnen hat. Er hat auch 100.000 in langfristigen Kapitalverlusten und 50.000 in kurzfristigen Kapitalverlusten. Sein Nettoverlust von 150.000 widerspricht seinem langfristigen Gewinn, und er muss nur den Unterschied von 50.000 als Kapitalgewinneinkommen an die IRS melden. Gleichzeitig muss er den 50.000 kurzfristigen Gewinn melden, den die IRS so behandelt, als ob ihr reguläres Einkommen. Get The Most Out of Employee Stock Options Ein Mitarbeiter Aktienoptionsplan kann ein lukratives Investmentinstrument sein, wenn es richtig verwaltet wird. Aus diesem Grund haben diese Pläne seit langem ein erfolgreiches Instrument, um Top-Führungskräfte zu gewinnen, und in den letzten Jahren ein beliebtes Mittel, um nicht-exekutive Mitarbeiter zu locken. Leider sind einige noch nicht in vollen Nutzen aus dem Geld, das durch ihre Mitarbeiterbestände generiert wird. Verständnis der Art der Aktienoptionen. Besteuerung und die Auswirkung auf das persönliche Einkommen ist der Schlüssel zur Maximierung eines solchen potenziell lukrativen Pokals. Was ist eine Mitarbeiteraktienoption Eine Mitarbeiteraktienoption ist ein Vertrag, der von einem Arbeitgeber einem Arbeitnehmer ausgestellt wird, um einen festgelegten Betrag von Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis für einen begrenzten Zeitraum zu erwerben. Es gibt zwei breite Klassifikationen der ausgegebenen Aktienoptionen: Nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) und Anreizaktienoptionen (ISO). Nicht qualifizierte Aktienoptionen unterscheiden sich von Anreizaktienoptionen auf zwei Arten. Zunächst werden NSOs nicht-exekutiven Mitarbeitern und externen Direktoren oder Beratern angeboten. Im Gegensatz dazu sind ISOs ausschließlich für Mitarbeiter (insbesondere Führungskräfte) des Unternehmens reserviert. Zweitens erhalten nichtqualifizierte Optionen keine föderale Steuerbefreiung, während Anreizaktienoptionen eine günstige steuerliche Behandlung erhalten, da sie die gesetzlichen Regelungen des Internal Revenue Code erfüllen (mehr hierfür ist eine weitere steuerliche Behandlung vorgesehen). NSO - und ISO-Pläne teilen sich ein gemeinsames Merkmal: Sie können komplex sein Transaktionen innerhalb dieser Pläne müssen den spezifischen Bedingungen des Arbeitgebervertrags und des Internal Revenue Code folgen. Erteilungsdatum, Verfall, Ausübung und Ausübung Zu Beginn werden den Mitarbeitern in der Regel kein volles Eigentum an den Optionen am Einführungstermin des Vertrages gewährt (auch als Erteilungsdatum bekannt). Sie müssen bei der Ausübung ihrer Optionen einen bestimmten Zeitplan einhalten, der als Ausübungsplan bekannt ist. Der Warteplan beginnt am Tag der Erteilung der Optionen und listet die Termine auf, die ein Mitarbeiter in der Lage ist, eine bestimmte Anzahl von Aktien auszuüben. Beispielsweise kann ein Arbeitgeber am Stichtag 1.000 Aktien gewähren, aber ein Jahr ab diesem Zeitpunkt werden 200 Aktien ausgegeben (der Arbeitnehmer hat das Recht, 200 der 1. ursprünglich gewährten Aktien auszuüben). Im darauffolgenden Jahr sind weitere 200 Aktien vergeben und so weiter. Dem Spielplan folgt ein Verfallsdatum. Zu diesem Zeitpunkt behält sich der Arbeitgeber nicht mehr das Recht vor, seinen Angestellten unter den Bedingungen der Vereinbarung zu erwerben. Eine Mitarbeiteraktienoption wird zu einem bestimmten Preis gewährt, der als Ausübungspreis bezeichnet wird. Es ist der Preis pro Aktie, den ein Mitarbeiter zahlen muss, um seine Optionen auszuüben. Der Ausübungspreis ist wichtig, weil er verwendet wird, um den Gewinn zu bestimmen (genannt das Schnäppchenelement) und die Steuer, die auf den Vertrag zu zahlen ist. Das Schnäppchenelement wird berechnet, indem der Ausübungspreis vom Marktpreis der Aktien des Unternehmens zum Zeitpunkt der Ausübung der Option abgezogen wird. Besteuerung von Mitarbeiteraktienoptionen Der Internal Revenue Code hat auch eine Reihe von Regeln, die ein Eigentümer zu befolgen muss, um zu vermeiden, dass er kräftige Steuern auf seine Verträge bezahlt. Die Besteuerung von Aktienoptionsverträgen hängt von der Art der angebotenen Option ab. Für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO): Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Die Besteuerung beginnt zum Zeitpunkt der Ausübung. Das Schnäppchenelement einer nicht qualifizierten Aktienoption gilt als Entschädigung und wird mit den gewöhnlichen Ertragsteuersätzen besteuert. Zum Beispiel, wenn ein Arbeitnehmer 100 Aktien der Aktie A zu einem Ausübungspreis von 25 gewährt wird, ist der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung 50. Das Schnäppchenelement auf dem Vertrag ist (50 - 25) x 1002.500 . Beachten Sie, dass wir davon ausgehen, dass diese Aktien 100 betragen sind. Der Verkauf der Sicherheit löst ein anderes steuerpflichtiges Ereignis aus. Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien unverzüglich (oder weniger als ein Jahr ab Ausübung) zu veräußern, wird die Transaktion als kurzfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und unter den steuerlichen Einkommensteuersätzen steuerpflichtig. Wenn der Arbeitnehmer beschließt, die Aktien ein Jahr nach der Ausübung zu verkaufen, wird der Verkauf als langfristiger Kapitalgewinn (oder Verlust) ausgewiesen und die Steuer wird reduziert. Incentive-Aktienoptionen (ISO) erhalten eine besondere steuerliche Behandlung: Der Zuschuss ist kein steuerpflichtiges Geschäft. Es werden keine steuerpflichtigen Ereignisse bei der Ausübung gemeldet, aber das Schnäppchenelement einer Anreizaktienoption kann eine alternative Mindeststeuer (AMT) auslösen. Das erste steuerpflichtige Ereignis tritt beim Verkauf auf. Werden die Aktien unmittelbar nach ihrer Ausübung verkauft, so wird das Schnäppchenelement als ordentliches Einkommen behandelt. Der Gewinn aus dem Vertrag wird als langfristiger Kapitalgewinn behandelt, wenn folgende Regel eingehalten wird: Die Aktien müssen für 12 Monate nach Ausübung gehalten werden und dürfen erst zwei Jahre nach dem Stichtag verkauft werden. Angenommen, dass Stock A am 1. Januar 2007 gewährt wird (100 ausgegeben). Die Exekutive übt die Optionen am 1. Juni 2008 aus. Sollte er oder sie den Gewinn aus dem Vertrag als langfristigen Kapitalgewinn melden wollen, kann der Bestand nicht vor dem 1. Juni 2009 verkauft werden. Weitere Überlegungen Obwohl der Zeitpunkt einer Aktie Option Strategie ist wichtig, es gibt noch andere Überlegungen gemacht werden. Ein weiterer wichtiger Aspekt der Aktienoptionsplanung ist der Effekt, den diese Instrumente auf die gesamte Vermögensallokation haben werden. Damit ein Investitionsplan erfolgreich sein kann, müssen die Vermögenswerte ordnungsgemäß diversifiziert werden. Ein Mitarbeiter sollte vorsichtig vor konzentrierten Positionen auf jedem Unternehmensbestand sein. Die meisten Finanzberater deuten darauf hin, dass Unternehmensaktien 20 (höchstens) des gesamten Investitionsplans darstellen sollten. Während Sie sich wohl fühlen, einen größeren Prozentsatz Ihres Portfolios in Ihrem eigenen Unternehmen zu investieren, ist es einfach sicherer zu diversifizieren. Konsultieren Sie einen Finanz - und Steuerberater, um den besten Ausführungsplan für Ihr Portfolio zu ermitteln. Bottom Line Konzeptionell sind Optionen eine attraktive Zahlungsmethode. Welcher bessere Weg, um die Mitarbeiter dazu zu ermutigen, an dem Wachstum eines Unternehmens teilzunehmen, als indem man ihnen ein Stück des Kuchens anbietet. In der Praxis kann die Erlösung und Besteuerung dieser Instrumente jedoch recht kompliziert sein. Die meisten Mitarbeiter verstehen die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes und der Ausübung ihrer Möglichkeiten nicht. Infolgedessen können sie stark von Uncle Sam bestraft werden und verpassen oft etwas von dem Geld, das durch diese Verträge erzeugt wird. Denken Sie daran, dass der Verkauf Ihrer Mitarbeiter Aktie sofort nach Ausübung wird die höhere kurzfristige Kapitalertragsteuer zu induzieren. Warten, bis der Verkauf für die geringere langfristige Kapitalertragsteuer qualifiziert ist, können Sie Hunderte oder sogar Tausende sparen. Eine Art von Vergütungsstruktur, die Hedge Fondsmanager in der Regel beschäftigen, in welchem Teil der Vergütung Leistung basiert ist. Ein Schutz gegen den Einkommensverlust, der sich ergeben würde, wenn der Versicherte verstorben wäre. Der benannte Begünstigte erhält den. Ein Maß für die Beziehung zwischen einer Veränderung der Menge, die von einem bestimmten Gut gefordert wird, und eine Änderung ihres Preises. Preis. Der Gesamtdollarmarktwert aller ausstehenden Aktien der Gesellschaft039s. Die Marktkapitalisierung erfolgt durch Multiplikation. Frexit kurz für quotFrench exitquot ist ein französischer Spinoff des Begriffs Brexit, der entstand, als das Vereinigte Königreich stimmte. Ein Auftrag mit einem Makler, der die Merkmale der Stop-Order mit denen einer Limit-Order kombiniert. Ein Stop-Limit-Order wird. Long-Term Capital Gewinne Holding Zeitraum für Aktienoptionen Verstehen Sie Ihre Aktienoption gewähren, so dass Sie nicht gestolpert werden. Es ist gut, Optionen zu haben. Es ist auch verwirrend. Wenn Sie versuchen, herauszufinden, wann die Ausübung von Aktienoptionen, it8217s smart zu prüfen, wie you8217ll besteuert werden, und das hängt von der Art der Optionen, die Sie haben und ob Sie die Haltedauer für Kapitalgewinne zu befriedigen. Wenn die Ausübung Ihrer Optionen nicht für eine langfristige Kapitalgewinnbehandlung qualifiziert ist, müssen Sie möglicherweise den gefürchteten Einkommensteuersatz bezahlen. Art der Option Die IRS unterscheidet zwischen gesetzlichen und nicht statutarischen Aktienoptionen. Im Allgemeinen sind Optionen, die Sie als Teil eines Mitarbeiter-Aktienkauf - oder Incentive-Aktienoptionsplans erhalten haben, gesetzliche Aktienoptionen. Alles andere ist eine nicht statutarische Option. Aber auch wenn Sie die Option als Teil eines Plans erhalten haben, wenn Sie nicht ein Angestellter der Gesellschaft, die die Option oder eine verbundene Gesellschaft ab dem Datum des Zuschusses über drei Monate vor der Ausübung der Option, oder wenn die Option übertragbar ist, bleiben , Es ist eine nicht statutarische Option. Nichtstatutarische Aktienoptionen Nichtstatutische Optionen haben keine besondere steuerliche Behandlung und keine Haltedauer. Sie zählen als Einkommen, nicht Kapitalgewinne. Wenn die Option auf einem etablierten Markt gehandelt wird oder Sie sonst ihren fairen Marktwert bestimmen können, müssen Sie die Option wie jede andere Vergütung behandeln, wenn sie Ihnen gewährt wird, aber Sie müssen es als Einkommen zählen, wenn Sie trainieren die Option. Wenn der Marktwert nicht leicht bestimmbar ist, ist das Gegenteil der Fall: Sie müssen die Option nicht als Einkommen zählen, bis Sie sie ausüben oder übertragen. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Sie gesetzliche Aktienoptionen haben, können Sie sie entweder als Einkommen einbeziehen, wenn Sie die Optionen erhalten oder wenn Sie sie ausüben (außer, um die alternative Mindeststeuer zu berechnen). Stattdessen bestimmen Sie die steuerliche Behandlung, wenn Sie den Bestand verkaufen, den Sie durch die Ausübung der Option erhalten haben. Dies könnte Jahre auf der Straße sein, und ob Sie den ordentlichen Einkommensteuersatz oder die niedrigere langfristige Kapitalgewinnrate verdanken, hängt meistens davon ab, ob Sie die Haltedauer oder nicht erfüllt haben. Haltefrist für gesetzliche Optionen Um die Haltedauer für gesetzliche Optionen zu erfüllen, müssen Sie die Aktie für ein Jahr, nachdem Sie die Aktie selbst erhalten haben, und zwei Jahre nach Erhalt der Option. Wenn Sie den Bestand früher verkaufen müssen, um einen Interessenkonflikt zu beseitigen, wird davon ausgegangen, dass Sie die Haltedauer einhalten. In den meisten Fällen, wenn Sie die Haltedauer treffen, ist Ihr Verkauf ein langfristiger Kapitalgewinn oder - verlust, aber wenn die Option im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans und mit einem Abschlag gewährt wurde, kann ein Teil davon als Einkommen betrachtet werden. Referenzen Was bedeutet es, Aktienoptionen auszuüben Was passiert bei einer Aktienoption, wenn es abgelaufen ist und Sie. Nicht kompetente Aktienoptionen Aktienoptionen, die in Plain English erworben werden Beliebte Artikel Nicht qualifizierte Aktienoption Vesting So berechnen Sie die Einkommensteuer auf eine Option Verkaufen, um zu verbergen, wie man nicht qualifizierte Aktien auf einem 1099 ISO Vs. NSO Aktienoptionen
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